Как получить налоговый вычет при покупке недвижимости, пошаговая инструкция

Первоочередная задача каждого покупателя жилья — вернуть законно уплаченные средства из бюджета. Если вы приобрели квартиру, дом или участок с жилым домом, потратив накопления или оформив ипотеку, государство позволяет вернуть часть затрат. По состоянию на 2025 год действует пятиступенчатая прогрессивная шкала НДФЛ, а имущественный вычет рассчитывается от суммы до 2 млн ₽ за покупку и отделку и до 3 млн ₽ за проценты по ипотеке. В первом абзаце мы разберёмся, кто имеет право на вычет и какие показатели влияют на размер возвращаемых средств. Данные актуальны на март 2025 года и основаны на публичных материалах Федеральной налоговой службы РФ (https://www.nalog.gov.ru).

Кто имеет право на имущественный вычет и на какие траты

Каждый официально работающий гражданин, уплачивающий подоходный налог, может претендовать на возврат 13% от стоимости жилья и отделочных работ (в пределах 2 млн ₽) и 13% от процентов по ипотеке (в пределах 3 млн ₽). Супруги, оформившие совместную покупку, могут получить до 650 000 ₽ каждый (1,3 млн ₽ в общей сумме). При использовании более высокой ставки НДФЛ (15%, 18%, 20%, 22%) возврат рассчитывается пропорционально и может достигать 660 000 ₽ по процентам и 440 000 ₽ за покупку жилья.

Сколько денег реально вернуть: пример расчёта

1. Квартира куплена за 4 млн ₽, ставка НДФЛ — 13%. Вычет за покупку: 2 млн ₽ × 13% = 260 000 ₽. Проценты по ипотеке за год — 500 000 ₽, вычет по процентам: 500 000 ₽ × 13% = 65 000 ₽. Итого возврат за один год — 325 000 ₽.
2. При ставке НДФЛ 18% вычет за покупку составит 360 000 ₽, за проценты по ипотеке (в пределах 3 млн ₽) — до 540 000 ₽.

Пошаговая инструкция по оформлению вычета

• Подготовьте документы: паспорт, 3-НДФЛ, справку 2-НДФЛ, договор купли-продажи или долевого участия, выписку из ЕГРН, справку об уплаченных процентах (при ипотеке).
• Заполните декларацию 3-НДФЛ и заявление на вычет.
• Подайте пакет в налоговую (по месту регистрации).
• Ожидайте до 4 месяцев (1,5 месяца при упрощённом порядке).
• Получите деньги на указанный банковский счёт.

Особые ситуации и нюансы

• Пенсионеры, неработающие или работающие, могут перенести вычет на три предыдущих года.
• Безработные возвращают налог при наличии доходов, облагаемых НДФЛ.
• ИП на ОСНО ведут расчёт самостоятельно через декларацию.
• При использовании материнского капитала вычет считается от суммы, уплаченной наличными.

Итоги и рекомендации эксперта

Имущественный налоговый вычет — проверенный способ вернуть значительную часть затрат на жильё. Начните оформление сразу после регистрации права собственности: это позволит ускорить процесс и получить средства для досрочного погашения ипотеки или ремонта. Обращайтесь за справками в ваш банк и ФНС, чтобы собрать полный набор документов.

Вам так же будет интересно узнать: Шок-контроль: семейная ипотека по прописке обрушит рынок недвижимости