Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Если вы приобрели жильё в ипотеку по официальному договору и регулярно уплачиваете НДФЛ, государство позволит вернуть часть потраченных средств на покупку и оплату процентов. Максимальный размер базового имущественного вычета составляет 2 000 000 ₽, по ставке налога 13 % это до 260 000 ₽ возврата. Дополнительно можно вернуть процентные переплаты по ипотеке на сумму до 3 000 000 ₽ (максимум 390 000 ₽). С 2025 года действует прогрессивная шкала ставок НДФЛ до 22 %, поэтому при более высокой ставке возвращаемая сумма пропорционально растёт. В статье разберём актуальные правила, ограничения и предложим пошаговый алгоритм оформления имущественного вычета через ФНС с учётом изменений законодательства.

Что такое налоговый вычет и кому он положен

Налоговый вычет — это возврат части уплаченного подоходного налога (НДФЛ) за счёт расходов на приобретение или строительство жилья. Право на вычет имеют физические лица, получающие «белую» заработную плату и официально перечисляющие НДФЛ. Вычет предоставляется единожды на основной объект и отдельно на проценты по ипотеке.

Основные условия

Официальный доход и уплата НДФЛ не ниже суммы вычета;
Договор купли-продажи или участия в долевом строительстве;
Ипотечный договор, если вычет начисляется на проценты;
Отсутствие взаимосвязи продавца с покупателем (не родственники).

Кто и когда не сможет получить вычет

Покупка у близких родственников или работодателя.
Если ранее использовано право на вычет на полную сумму без остатка.
При отсутствии официального дохода или декларации.

С 2014 года остаток базового вычета можно получить повторно при покупке новой недвижимости, но проценты по ипотеке возвращаются только один раз по одному объекту.

Расчет суммы возврата

Базовый вычет: 2 000 000 ₽ × ставка НДФЛ (13 %–22 %) = до 440 000 ₽;
Ипотечные проценты: 3 000 000 ₽ × ставка НДФЛ = до 660 000 ₽;
В сумме один человек вернёт до 1 100 000 ₽, супруги — до 2 200 000 ₽ (каждый отдельно).

Источник: ФНС России (https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/benefits/property/)

Пошаговый алгоритм оформления вычета

Соберите оплатные документы: договоры, квитанции, график платежей.
Получите справку 2-НДФЛ у работодателя за нужный календарный год.
Заполните декларацию 3-НДФЛ на портале ФНС или по бланку.
Подайте документы в налоговую лично, через МФЦ или онлайн.
Дождитесь проверки (обычно 1–4 месяца) и перечисления средств на счёт.

Необходимые документы

Паспорт гражданина РФ;
Декларация 3-НДФЛ;
Справка 2-НДФЛ;
Договор купли-продажи или ДДУ;
Ипотечный договор и график платежей;
Платёжные поручения и банковские выписки;
Заявление на вычет (по форме ФНС).

Итог

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку позволяет существенно снизить фактические расходы на жильё. Соблюдение условий, корректный расчёт и полный комплект документов ускорят получение возврата. Начать процесс можно сразу после уплаты налогов за тот год, в котором возникло право на вычет.