Как правильно рассчитывается налог на недвижимость в России

Оплатить налог на имущество необходимо до 1 декабря следующего года. Например, налог на недвижимость за 2024 год нужно оплатить до 1 декабря 2025 года. Понимание системы налогообложения недвижимости в России имеет огромное значение как для владельцев жилых и коммерческих объектов, так и для потенциальных инвесторов. Важно знать, какие налоги необходимо уплачивать, на какие льготы можно рассчитывать и какие последствия ждут тех, кто не выполняет свои обязательства. Давайте разберем основные аспекты, которые помогут вам не только грамотно рассчитать налог, но и сэкономить средства.

Что такое налог на недвижимость и кто его платит

В России существуют различные виды налогов на недвижимость: земельный налог, налог с продажи квартиры или дома и другие. Однако в большинстве случаев под налогом на недвижимость подразумевается имущественный налог (НИФЛ), который обязаны уплачивать владельцы жилья, включая:

Квартиры
Дома и коттеджи
Парковочные места и гаражи
Торговые помещения на первых этажах
Кладовки
Офисы
Комнаты
Недостроенные объекты

Сумма налога регулируется долей собственности, и не имеет значения, проживает ли собственник в объекте и получает ли доход от него.

Как изменились правила расчёта налога на недвижимость

До 2015 года налог считался на основе инвентаризационной стоимости, которая не учитывала рыночную ценность объектов. С введением нового механизма расчета на базе кадастровой стоимости, метод стал более приближенным к реальной стоимости имущества, что в итоге привело к росту налоговых обязательств для владельцев недвижимости. Пересчет кадастровой стоимости производится каждые три года в крупных городах и каждые пять лет в остальных регионах. Регионы могут делать это чаще по собственной инициативе.

Как рассчитывается налог на недвижимость

При расчете налога учитываются:

Кадастровая стоимость объекта
Налоговый вычет (если применим)
Налоговая ставка
Налоговый период

Сначала определяется налогооблагаемая площадь, к кадастровой стоимости объекта применяются налоговые вычеты, в том числе:

50 кв. м для жилого дома
20 кв. м для квартиры
10 кв. м для комнаты

Семьи с тремя детьми могут получить дополнительные вычеты, уменьшая налогооблагаемую базу.

Налоговые ставки варьируются, например, для квартир установлена ставка 0,1%, а для жилья, стоимость которого превышает 300 млн руб., — 2%.

Примеры расчета налога на недвижимость

Пример: Для квартиры площадью 33 кв. м и кадастровой стоимостью 8 млн руб. с единственным собственником налог будет считаться как:

Налогооблагаемая площадь: 33 кв. м - 20 кв. м = 13 кв. м.
Кадастровая стоимость налогооблагаемой площади: 242,4 тыс. руб. * 13 кв. м = 3,15 млн руб.
Налог = 3,15 млн руб. * 0,1% = 3150 руб. в год.

Как узнать, начислен ли налог на имущество

Посетите личный кабинет на сайте ФНС.
Дождитесь уведомления по почте.
Уточните информацию в МФЦ или налоговой инспекции.

Важно помнить, что отсутствие уведомления не освобождает от обязанности по уплате налога.

Где узнать кадастровую стоимость недвижимости

Кадастровую стоимость можно узнать в выписке из ЕГРН или в личном кабинете налогоплательщика. Своевременно контролируйте свои налоговые обязательства и следите за изменениями законодательства, чтобы избежать неприятных последствий.